Die Pensionszusage - auch Versorgungszusage genannt - ist eine von fünf Durchführungswegen der betrieblichen Altersversorgung (bAV). Beteiligt sind nur der Arbeitgeber und der Arbeitnehmer. Die Versorgungszusage selbst sowie die Pflicht zur Erfüllung und die dafür notwendigen finanziellen Mittel verbleiben direkt im Unternehmen.

So funktioniert die Versorgungszusage:

• Sie als Arbeitgeber sagen Ihrem Arbeitnehmer bestimmte Versorgungsleistungen wie Alters-, Hinterbliebenen- oder Erwerbsunfähigkeitsleistungen zu.
• Für die in der Zukunft liegenden Leistungen werden innerbetriebliche Rückstellungen übernommen.

Warum ist eine Neuordnung der Versorgungszusage erforderlich?

Die derzeit in den Bilanzen der Unternehmen stehenden Rückstellungen sind viel zu gering bewertet (alte Sterbetafeln, steuerliche Vorgaben sind veraltet, Rückstellungen nach Heubeck beinhalten einen nicht realisierbaren Rechnungszins).

• Das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) bewirkt einen sprunghaften Anstieg um 20-50 % der Verbindlichkeiten ohne steuerlichen Effekt.
• Unternehmen mit Pensionsverpflichtungen sind nur schwer verkäuflich.

Was bringt eine Auslagerung der Versorgungszusage?

• Sie verbessern Ihre Bilanzkennzahlen (Rating / Zinsen),
• Sie vermeiden die negativen Auswirkungen aus dem BilMoG,
• Sie sichern  Ihre eigene Versorgung, weil Sie Ihre Altersversorgung vom wirtschaftlichen Schicksal Ihres Unternehmens loslösen,
• Sie schützen das Pensionsvermögen vor Insolvenz,
• Sie wandeln bisher zu versteuernde in steuerfreie Erträge um,
• Sie verbessern die Veräußerbarkeit Ihres Unternehmens oder von Gesellschaftsanteilen.

Wir analysieren gemeinsam mit Ihnen Ihre Beweggründe, warum eine Neuordnung sinnvoll sein könnte. Dabei vergleichen  wir mit Ihnen die unterschiedlichen Gestaltungsmöglichkeiten und deren Auswirkungen auf Ihr Unternehmen. Transparente und übersichtliche Planung und Realisierung steht dabei an oberster Stelle.

Zögern Sie nicht und rufen Sie heute noch an, damit wir mit Ihnen eine zukunftsorientierte finanzierbare Lösung finden können.